Calculadora de ISR en México 2026: cómo calcular tu impuesto
Ves tu sueldo bruto en el contrato, pero el depósito real llega es más chico y no sabes por qué. La diferencia es el impuesto sobre la renta, un descuento que tu patrón calcula y retiene cada quincena o mes. Esta guía explica la fórmula oficial del SAT, con ejemplos reales, para que sepas cuánto ISR te corresponde.
¿Qué es el ISR y por qué se descuenta de tu sueldo?
El impuesto sobre la renta (ISR) es un impuesto federal directo sobre tus ingresos, no una comisión que decide tu empresa. Se aplica de forma progresiva: entre más ganas, mayor es el porcentaje sobre el excedente de tu sueldo.
Su fundamento está en la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR), que regula tanto a personas físicas como a personas morales. El artículo 1 obliga a las personas físicas residentes en México a pagarlo, y el artículo 96 ordena la retención mensual sobre sueldos y salarios.
Tu patrón calcula el ISR a retener, lo retiene y lo entera ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) cada mes. Por eso lo ves en tu recibo de nómina, junto con otros descuentos como el IMSS.
¿Cómo se calcula el ISR sobre tu salario mensual?
El SAT calcula el ISR con una tarifa progresiva por rangos, publicada cada año en el Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal. El procedimiento: ubicar tu ingreso gravable en el rango correspondiente, restar el límite inferior de ese rango, aplicar el porcentaje sobre el excedente y sumar la cuota fija.
ISR mensual = Cuota fija + (Ingreso gravable − Límite inferior) × % sobre el excedente del límite inferior
Esa porción que se multiplica por el porcentaje se conoce como el impuesto marginal: la parte de tu sueldo gravada a la tasa más alta que te corresponde, no todo tu ingreso.
El cálculo se aplica sobre tu base gravable, que puede diferir de tu ingreso bruto si tienes deducciones autorizadas, como las cuotas de IMSS o INFONAVIT.
¿Qué es el subsidio para el empleo y cómo reduce tu ISR?
El subsidio para el empleo es un beneficio fiscal dirigido a trabajadores con menores ingresos. Su objetivo es reducir el ISR que se retiene de su salario.
Para 2026, puede aplicar a quienes tengan ingresos mensuales gravables de hasta $11,492.66 MXN. El subsidio se calcula con base en el valor de la UMA y se aplica directamente contra el ISR correspondiente. Si el subsidio es mayor que el ISR a pagar, la diferencia no se entrega en efectivo al trabajador.
Ejemplos de cálculo de ISR según tu salario
Estos tres ejemplos usan la tarifa mensual vigente para 2026 y muestran cómo cambia el cálculo según tu sueldo bruto. Puedes usar cualquier calculadora de impuestos en línea, pero entender cada paso te permite verificar el resultado.
En los tres casos, el subsidio para el empleo no aplica: los tres sueldos superan el límite de $11,492.66 mensuales vigente para 2026. El sueldo neto es una aproximación: no incluye otras deducciones de tu recibo de nómina, como el IMSS o el INFONAVIT.
Prueba el cálculo con tu propio sueldo aquí:
ISR mensual vs. anual: ¿cuál es la diferencia?
El ISR que ves cada quincena o mes en tu recibo de nómina corresponde a pagos provisionales: un adelanto sobre el impuesto que en realidad se determina una vez al cierre del año fiscal, lo que el SAT llama ejercicio fiscal.
Ambos cálculos usan la misma lógica progresiva, pero con tarifas distintas: la mensual (o quincenal, según tu forma de pago) para las retenciones, y la anual para el resultado final. Esa comparación determina si terminas con saldo a favor o a cargo.
Declaración anual de ISR: fecha límite y saldo a favor
La declaración anual se presenta del 1 al 30 de abril de cada año, por el ejercicio fiscal anterior. Es la etapa donde el SAT ajusta cuentas entre lo que te retuvieron mes a mes y lo que en realidad te correspondía pagar.
Estás obligado si ganaste más de $400,000 MXN al año, tuviste dos o más patrones a la vez, o recibiste ingresos adicionales no retenidos. Con un solo patrón que emitió tus CFDI de nómina completos, el SAT te libera de este trámite aunque superes ese monto.
Aunque no estés obligado, presentarla conviene si acumulaste deducciones personales, porque puede generarte un saldo a favor.
Para presentarla necesitas:
- Tu RFC.
- Tu contraseña del SAT o tu e.firma.
- El resumen de tus ingresos y retenciones del año, que el SAT ya tiene prellenado.
El resultado puede ser un saldo a favor, si tus retenciones superaron el ISR anual determinado, o un ISR a pagar, si te retuvieron menos de lo que correspondía. El SAT lo muestra al terminar tu declaración.
Si es saldo a favor, el SAT deposita la diferencia una vez que revisa tu declaración. Si es ISR a pagar, puedes cubrirlo en una sola exhibición o en parcialidades.
¿Cómo se calcula el ISR si eres RESICO o independiente?
Todo lo explicado hasta aquí aplica a los asalariados, bajo el artículo 96 de la LISR, donde el patrón retiene el ISR de forma automática. Si tributas bajo otro régimen fiscal, el cálculo cambia por completo.
Quienes tributan en RESICO (Régimen Simplificado de Confianza) usan una tabla de tasas propia, distinta a la de sueldos y salarios, aplicada directamente sobre el ingreso que cobran, sin las mismas deducciones que aplican a otros regímenes de personas físicas.
Quienes realizan actividades empresariales o cobran por honorarios fuera de RESICO calculan y presentan pagos provisionales cada mes, restando sus deducciones autorizadas, en lugar de que alguien más retenga el impuesto por ellos.
- Asalariados: el patrón retiene el ISR de forma automática, mes a mes.
- RESICO: tasa propia sobre el ingreso cobrado, sin retención de nómina.
- Actividades empresariales o profesionales fuera de RESICO: pagos provisionales mensuales, restando deducciones autorizadas.
La diferencia práctica es esta: un asalariado no hace nada, su patrón calcula y entera el ISR. Quien tributa en RESICO o por honorarios calcula su propio pago cada mes ante el Servicio de Administración Tributaria. Si combinas varias fuentes de ingreso, conviene buscar asesoría fiscal.
Cómo aprovechar tu salario neto: consejos prácticos
Conocer tu sueldo neto real cambia cómo deberías planear tus gastos: arma tu presupuesto sobre ese monto neto, no sobre tu sueldo bruto ni sobre la cifra que aparece en tu contrato. Si tienes deudas, prioriza las que cobran más caro. Revisar algunos trucos para pagar tus tarjetas de crédito más rápido ayuda a decidir cuál liquidar primero, antes de destinar tu sueldo neto a otros gastos.
Un fondo de emergencia de uno o dos meses de tu sueldo neto evita que un gasto imprevisto te obligue a usar crédito caro. Empieza por apartar lo que puedas cada quincena.
Otras señales de que vas por buen camino:
- Tu presupuesto cuadra sin recurrir a tu tarjeta de crédito antes de la siguiente quincena.
- Revisa tu recibo de nómina cada período para confirmar que el ISR retenido y tus demás descuentos sean correctos.
Si aún así el sueldo neto no alcanza para cubrir un gasto antes de la siguiente quincena, un adelanto de nómina para cubrir el gasto sin recurrir a deuda costosa puede ser mejor opción que un préstamo informal.
Sobre el salario neto que te queda, el control mes a mes es lo que evita que el ISR se sienta doble.
NOVACARD registra cada movimiento en automático desde la app y reporta al buró de crédito, así que el uso ordenado del crédito también construye historial.
Su tasa de interés anual es de 0%. Si no liquidas el total en tu período de gracia, aplica una comisión por disposición de línea de $29 más IVA por día, y si pasas la fecha límite, una por pago tardío de $29 más IVA por día.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto ISR me van a descontar según mi sueldo?
Depende de tu sueldo bruto mensual y del rango en el que caiga dentro de la tarifa vigente del SAT. A mayor ingreso, mayor es el porcentaje que se aplica sobre el excedente, tras restar la cuota fija y el límite inferior de tu rango. Lo más preciso es usar una calculadora de ISR con la tarifa vigente, no estimarlo con el sueldo de otra persona.
¿Qué diferencia hay entre el ISR y el IMSS en mi recibo de nómina?
El ISR es un impuesto federal que se descuenta de tu sueldo; el IMSS es una cuota para el seguro social, que cubre servicios médicos, pensión e incapacidades. Ambos aparecen en tu recibo de nómina, pero tienen destinos distintos: el ISR va al SAT, y el IMSS se destina a tu seguridad social. El CFDI de tu nómina muestra ambos conceptos por separado, con el monto exacto retenido de cada uno.
¿Qué pasa si el cálculo de mi ISR da un resultado negativo?
No puede dar negativo en tu recibo mensual: el ISR se calcula sobre lo que ganaste y no puede ser menor a cero. Lo que sí puede ocurrir es que el subsidio para el empleo que te corresponde sea mayor al ISR determinado; ahí, la diferencia se convierte en un apoyo que tu patrón te entrega en efectivo junto con tu pago.
¿El aguinaldo y el reparto de utilidades también pagan ISR?
Sí. El aguinaldo y el reparto de utilidades (PTU) se consideran ingresos gravados, aunque tienen un tramo exento definido por la ley. La parte que exceda ese monto se suma a tus demás ingresos del período y se calcula el ISR con la tarifa vigente. Por eso el aguinaldo que recibes casi nunca es igual al calculado con la fórmula básica de días de salario.
¿Puedo pedir la devolución de un ISR pagado de más?
Sí, si al presentar tu declaración anual el SAT confirma que tus retenciones acumuladas durante el ejercicio fiscal superaron el ISR que en realidad te correspondía pagar. Ese excedente se llama saldo a favor y el SAT puede devolverlo una vez que revisa y aprueba tu declaración, generalmente de forma automática si el monto no supera el límite que exige el uso de tu e.firma.
¿Qué pasa con mi ISR si tengo dos empleos al mismo tiempo?
Cada patrón retiene el ISR de forma independiente, como si fuera tu único ingreso, sin saber que tienes otro empleo. Al sumar ambos sueldos, es común que termines en un rango de la tarifa distinto al que te correspondía en cada retención por separado. Por eso, quienes tienen dos o más patrones en el año suelen estar obligados a presentar su declaración anual para ajustar la diferencia.
¿Cómo se calcula el ISR si mi sueldo es variable o incluye comisiones?
Se calcula igual que con un sueldo fijo, pero sobre el ingreso gravable total del período, incluyendo comisiones, bonos o cualquier percepción variable que hayas recibido. Tu patrón suma esos montos a tu sueldo base antes de ubicar el rango correspondiente en la tarifa del SAT. Esto significa que tu ISR retenido puede variar de un período a otro, incluso si tu sueldo base se mantiene igual todos los meses.
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